大庆市财政局关于印发《加强全市采购人政府采购内部控制管理的指导意见》的通知（庆财采〔2021〕15号）

大庆市财政局关于印发《加强全市采购人政府采购内部控制管理的指导意见》的通知

庆财采〔2021〕15号

各区财政局、高新区财政局、经开区财政局，市直各单位：

现将《加强全市采购人政府采购内部控制管理的指导意见》印发给你们，请遵照执行。

大庆市财政局     

 2021年10月18日    

加强全市采购人政府采购内部控制管理的指导意见

为进一步规范全市各级采购人（指依法进行政府采购的国家机关、事业单位和团体组织，下同）在政府采购活动中的权力运行，防止出现法律风险和廉政风险，压实采购人主体责任，强化内部流程控制，降低政府采购质疑率和投诉率，促进政府采购提质增效，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号）《黑龙江省财政厅关于印发<加强全省采购人政府采购内部控制管理的指导意见>的通知》（黑财采〔2021〕28号）等有关规定，结合我市实际，现提出如下意见：

一、总体要求

采购人政府采购内部控制管理要贯彻落实政府采购法律法规规章制度，坚持问题导向，创新政府采购管理手段，提升政府采购组织管理水平和政府采购公信力的指导思想。按照全面管控与突出重点并举、分工制衡与提升效能并重、权责对等与依法惩处并行的基本原则，以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，通过制定制度、健全机制、完善措施、规范流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和管控制度，做到约束机制健全、权力运行规范、风险控制有力、监督问责到位，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约。

二、主要任务

（一）落实责任主体。采购人做为政府采购内部控制管理的责任主体，应建立内部工作机制，重点加强对采购需求、采购预算、政策落实、信息公开、履约验收、结果评价等管理。采购人的行政主管部门应加强对所属采购人政府采购内部控制管理制度建设、运行的督促和指导。

（二）明确重点任务。

1.严防廉政风险。采购人应针对政府采购岗位设置、流程设计、主体责任、与市场主体交往等重点问题，细化廉政规范、明确纪律规矩，形成严密、有效的约束机制。

2.落实政策功能。采购人应准确把握中小企业，监狱企业，残疾人福利性单位，进口产品，节能产品，环境标志产品，绿色包装等政府采购领域政策功能落实要求，严格执行政策规定，切实发挥政府采购在实现国家经济和社会发展政策目标中的作用。

3.提升履职效能。采购人应落实精简、统一、效能的要求，科学确定事权归属、岗位责任、流程控制和授权关系，推进政府采购流程优化、执行顺畅，提升政府采购整体效率、效果和效益。

三、主要措施

（一）明晰事权，依法履职尽责。采购人应根据法定职责开展工作，既不能失职不作为，也不得越权乱作为。

1.实施归口管理。采购人应明确内部归口管理部门，并指定政府采购专管员，具体负责本单位的政府采购执行管理。归口管理部门应牵头建立本单位政府采购内部控制管理制度，明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责与分工，建立政府采购与预算、财务（资金）、资产、使用等业务机构或岗位之间的沟通协调机制，共同做好编制政府采购预算和实施计划、确定采购需求、组织采购活动、履约验收、答复询问质疑、配合投诉处理及监督检查等工作。

2.明确委托代理权利。采购人应根据代理机构信用评价等级，组织采购效率，质疑发生率，投诉举报成立率，监督评价等信息确定委托采购代理机构采购，应与采购代理机构依法签订政府采购委托代理协议，明确代理采购的范围、权限和期限等具体事项。

3.强化内部监督。采购人应发挥内部审计、纪检监察等机构的监督作用，加强对采购执行和监管工作的常规审计和专项审计。应畅通问题反馈和受理渠道，通过检查、考核、设置监督电话或信箱等多种途径查找和发现问题，有效分析、预判、管理、处置风险事项。

（二）合理设岗，强化权责对应。采购人应合理设置岗位，明确岗位职责、权限和责任主体，细化各流程、各环节的工作要求和执行标准。

1.界定岗位职责。采购人应结合自身特点，对照政府采购法律、法规、规章及制度规定，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，建立制度规则、风险事项等台账，合理确定岗位职责。

2.不相容岗位分离。采购人应建立岗位间的制衡机制，采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位应分开设置。

3.相关业务多人参与。采购人对于评审现场组织、单一来源采购项目议价、质疑答复、合同签订、履约验收等相关业务，应由2人以上共同办理，并明确主要负责人员。

4.实施定期轮岗。采购人应按规定建立轮岗交流制度，按照政府采购岗位风险等级设定轮岗周期，风险等级高的岗位原则上应缩短轮岗年限，轮岗人员需经市财政局政府采购政策培训合格后上岗。不具备轮岗条件的应采取定期专项审计等控制措施。建立健全政府采购在岗监督、离岗审查和项目责任追溯制度。

（三）分级授权，推动科学决策。采购人应明确不同级别的决策权限和责任归属，按照分级授权的决策模式，建立与组织机构、采购业务相适应的内部授权管理体系。

1.加强所属单位管理。采购人的行政主管部门应明确与所属采购人在政府采购管理、执行等方面的职责范围和权限划分，细化业务流程和工作要求，加强对所属采购人的采购执行管理，强化对政府采购政策落实的指导。

2.完善决策机制。采购人应建立健全内部政府采购事项集体研究、合法性审查和内部会签等议事决策机制。在制定涉及民生、社会影响较大的政府采购项目采购需求及合同签订时，应进行法律、技术咨询或者公开征求意见。决策过程要形成完整记录，任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策。

3.完善内部审核制度。采购人组织开展政府采购活动，应依据法律制度和有关政策要求细化内部审核的各项要素、审核标准、审核权限和工作要求，实行办理、复核、审定的内部审核机制，对照要求逐层把关。

（四）强化流程控制。采购人应加强对采购活动的流程控制，突出重点环节，确保政府采购项目规范运行。

1.增强采购计划性。采购人应提高编制采购需求、编报与执行政府采购预算的系统性、准确性、及时性和严肃性，制定政府采购实施计划执行时间表和项目进度表，有序安排采购活动。

2.加强关键环节控制。采购人应按照有关法律法规及业务流程规定，明确政府采购重点环节的控制措施。未编制采购需求、采购预算和实施计划的项目不得组织采购；对属于政府采购范围未执行政府采购规定、组织形式、采购方式或程序不符合规定的，应及时予以纠正。

3.明确时限要求。采购人应提高政府采购效率，对采购预算执行、信息公告、合同签订、变更采购方式、采购进口产品、答复询问质疑、资金支付以及其他有时间要求的事项，要细化各个节点的工作时限，确保在规定时间内完成。

4.强化利益冲突管理。采购人应厘清利益冲突的主要对象、具体内容和表现形式，明确与供应商、采购代理机构、评审专家等其他政府采购当事人交往的基本原则和界限，细化处理原则、处理方式和解决方案。采购人与其他政府采购当事人有利害关系的，应严格执行回避制度。

5.健全档案管理。采购人应加强政府采购记录控制，按照规定妥善保管与政府采购管理、执行相关的各类文件。

四、保障措施

（一）加强组织领导。采购人应充分认识加强政府采购内部控制管理的重要性和必要性，建立政府采购内部控制管理工作的领导、协调机制，做好政府采购内部控制管理各项工作。要严格执行岗位分离、轮岗交流等制度。集中采购以外的采购代理机构可以参照本意见建立和完善内部控制管理制度，防控代理执行风险。

（二）抓好贯彻落实。采购人应按照本指导意见的总体要求和主要任务，抓紧梳理和评估本单位政府采购执行中存在的风险，明确标准化工作要求和防控措施，完善管理制度，形成较为完备的内部控制管理体系，确保制度健全、执行有力、监督到位。2021年10月30日前，市本级各采购人应明确本单位内部政府采购归口管理机构，并填写《大庆市本级采购人政府采购归口管理机构统计表》（详见附件1），由其主管部门负责汇总本单位及所属单位的统计表，统一报市财政局备案。2021年11月30日前，市本级各采购人应建立健全本单位政府采购内部管理相关制度，报主管部门备案后执行。同时，市本级各一级采购人行政主管部门统一将本单位及所属采购人制定的政府采购内部控制管理制度报市财政局备案。以上备案资料电子版请同时发送至市财政局政府采购办外网电子邮箱（dqscgb@163.com）。

（三）完善人员技术保障。按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构（岗位），足额配备工作人员，不具备条件的，通过合理设置兼职岗位，确保不相容岗位分离。根据本单位实际，充分利用电子信息技术等手段落实政府采购内部控制管理措施，重点强化人员身份验证、岗位业务授权、系统操作记录、电子档案管理等系统功能建设。探索大数据分析在政府采购内部控制管理中的应用，将信息数据科学运用于项目管理、风险控制、监督预警等方面。

（四）强化业务监督指导。采购人应发挥内部审计、纪检监察等监督作用，加强采购业务的监督。主管采购人应将政府采购内控制度建设和执行情况作为内部审计的重点工作，每年至少组织一次对所属单位政府采购执行的内部检查和业务指导。畅通问题反馈和受理渠道，内部监督中发现问题的，应督促整改并完善相关管理制度。

各区财政部门应按照分级管理的原则，参照本指导意见，结合本地实际，制定本级《加强采购人政府采购内部控制管理的指导意见》，并督促本级各采购人于2021年10月30日前明确本单位内部政府采购归口管理机构并向同级财政门备案，于2021年11月30日前建立健全本单位政府采购内部管理制度，报本级主管采购人和同级财政部门备案后执行。市财政局将会同有关部门对全市各区、各部门政府采购内部管理制度建设情况进行专项检查，并对工作不力的单位和区予以通报批评。

附件：1.大庆市本级采购人政府采购归口管理部门统计表（略）

 2. 大庆市本级采购人政府采购内部控制管理制度（参考范本）使用说明

 3.大庆市本级采购人政府采购内部控制管理制度（参考范本）目录

 4.大庆市本级采购人政府采购内部控制管理制度（参考范本）

附件2：

大庆市本级采购人政府采购内部控制管理制度（暂行范本）使用说明

为便于市本级采购人（指依法进行政府采购的国家机关、事业单位和团体组织，下同）合理运用《大庆市本级采购人政府采购内部控制管理制度（暂行范本）》（以下简称《暂行范本》），健全完善政府采购内控管理制度，现就范本有关使用要求说明如下：

一、《暂行范本》用于指导市本级各采购人加强政府采购内控管理，仅供市本级各采购人参考使用，不作为监督检查考核依据。市本级各采购人应参考《暂行范本》，进一步健全完善本单位政府采购内控制度。市本级各行政主管部门要结合本部门（系统）实际，督促指导下属单位加快健全完善本单位政府采购内控制度。

二、《暂行范本》中括号内“提示”内容是对相关事项的解释说明、执行建议或者需要具体细化的要求，目的是帮助市本级采购人更好的理解和把握相关制度要求，对应细化内控管理措施，编制内控制度执行。

三、《暂行范本》第二条组织架构及责任分工。一是各采购人可根据内设机构及职责情况，对内设部门在政府采购活动中的职责分工作相应的调整、增加或者细化，不建议删除相关职责；二是归口管理部门是本单位政府采购工作的牵头组织部门，负责本单位采购人主体责任的落实，对内控制度中没有明确的职责，由归口管理部门负责。

四、《暂行范本》第三条内部决策程序及流程。实际操作过程中，各单位结合实际需要，在满足内部控制、规范权力运行的基础上，同时要兼顾效率，区分不同的决策事项明确对应的决策程序。

五、《暂行范本》第四条岗位设置及风险控制。各单位要督促内设相关部门根据不同的采购事项、采购环节，确定部门内部岗位职责、岗位风险及风险防控要求。

六、《暂行范本》第五条采购流程及职责任务。一是此部分包含了采购人主要的主体责任，是按照采购人委托采购代理机构代理采购的职责和流程进行划分，如市本级采购人自行组织本单位分散采购项目的政府采购活动，其中涉及采购代理机构承办的业务均由本单位自行组织实施；二是市本级采购人要结合本单位实际，明确每个流程环节办理的时限要求，特别是政府采购法律规章制度对采购人有明确时限要求的事项，要明确责任人和办理时限要求。

七、市本级各采购人可以结合本单位实际，参考《暂行范本》要求，加强标准化建设，对于常年采购的项目，制定标准化的采购需求和采购实施计划，在以后年度采购过程中，仅就发生调整的内容进行审核、决策。制定标准化的表格、流程图和操作说明，提升内控制度执行的便利性和规范性，具备条件的，还可以运用信息化手段将内控管理要求和规则融入到单位移动办公平台或者内控管理系统中去，探索大数据分析在政府采购内部控制管理中的应用，明确责任分工，强化系统规则控制和预警提示。

附件3：

大庆市本级采购人政府采购内部控制管理制度（参考范本）目录

一、管理目标及适用范围

二、组织架构及责任分工

（一）政府采购领导小组

（二）归口管理部门

（三）业务需求部门

（四）财务部门

（五）纪检监察部门

（六）法规部门

（七）资产管理部门

（八）内部审计部门

三、内部决策程序及流程

（一）一般决策程序

（二）领导小组会议决策程序

（三）单位办公会决策程序

（四）党委会决策程序

四、岗位设置及风险控制

（一）岗位设置要求

（二）风险防控机制

五、采购流程及职责任务

（一）编制政府采购预算

（二）公开采购意向

（三）制定采购需求

（四）编制采购实施计划

（五）采购方式变更审核。

（六）进口产品采购。

（七）委托采购代理机构

（八）确认采购文件

（九）公开采购信息

（十）邀请供应商

（十一）发出（售）采购文件

（十二）供应商提交投标（响应）文件

（十三）项目评审

（十四）确认采购结果

（十五）发布采购结果公告

（十六）采购合同管理

（十七）履约验收

（十八）资金支付

（十九）资料归档

六、询问、质疑及投诉答复

（一）相关制度规定

（二）职责分工

（三）基本流程

七、考核评价及结果应用

八、内控管理其他要求

附件4：

大庆市本级采购人政府采购内部控制管理制度（参考范本）

为进一步规范本单位政府采购内部权力运行，有效防范法律风险和廉政风险，推进依法、规范、高效、廉洁采购，根据《中华人民共和国政府采购法》（以下简称《政府采购法》）《中华人民共和国政府采购法实施条例》（以下简称《政府采购法实施条例》）《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号）《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）《黑龙江省财政厅关于印发<加强全省采购人政府采购内部控制管理的指导意见>的通知》（黑财采〔2021〕28号）《大庆市财政局关于印发<加强全市采购人政府采购内部控制管理的指导意见>的通知》（庆财采〔2021〕15号）以及深化政府采购制度改革方案等相关规定，结合本单位实际，制定本制度。

一、管理目标及适用范围

采购人在政府采购活动中应当建立政府采购内部管理制度，维护国家利益和社会公共利益，公正廉洁，诚实守信，执行政府采购政策，厉行节约，科学合理确定采购需求。不得向供应商索要或者接受其给予的赠品、回扣或者与采购无关的其他商品、服务。要按照“全面管控与突出重点并举、分工制衡与提升效能并重、权责对等与依法惩处并行”的基本原则，以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，通过建立健全制度机制、规范流程、完善措施，做到约束机制健全、权力运行规范、风险控制有力、监督问责到位，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约，促进本单位政府采购提质增效。

本办法适用于本单位政府采购活动的内控管理。【提示：主管单位对下属单位实行财务集中统一管理或者下属单位不具备实现内控管理条件的，适用范围可包含下属单位，但不能取代下属单位采购人主体地位】

二、组织架构及责任分工

（一）政府采购领导小组。作为本单位政府采购工作的议事机构，主要负责对本单位政府采购活动中的相关事项进行协调、审议和决策。领导小组组长由单位主要领导或者分管政府采购工作的领导担任，成员由本单位政府采购业务归口管理部门和内设财务、资产、法规、纪检监察、审计和相关业务需求等部门组成。领导小组下设办公室，办公室设在本单位政府采购业务归口管理部门。【提示：建议采购项目数量多、项目类别多的单位设立政府采购领导小组。不具备条件的，可通过单位办公会、党委（组）会议集体决策的方式，协调、审议和决策本单位政府采购活动中相关事项】

（二）归口管理部门。本单位政府采购部门【提示：各单位应当指定某一内设机构为政府采购业务归口管理部门，具备条件的也可单独设立专门机构，配备专职人员】，作为政府采购业务归口管理部门，负责本单位政府采购的执行管理和对外沟通协调，指导和督促下属单位政府采购工作，具体职责如下：

1.牵头负责建立健全本单位政府采购内部控制制度机制，并督促指导执行。【提示：具备条件的，可将政府采购内控管理要求融入到本单位电子化办公平台，探索大数据分析在政府采购内部控制管理中的应用，增加负责政府采购内控信息化建设的职责；如为主管采购人，增加督促指导下属单位加强政府采购内控管理的职责】

2.负责组织政府采购法律法规规章制度的学习培训、宣传和督促执行；参与主管采购人、财政部门、政府采购代理机构等组织的学习培训、业务研讨、咨询论证。

3.牵头组织开展政府采购活动，负责推动落实采购人主体责任。主要包括：汇总审核预算项目中的政府采购预算；组织审查采购需求和采购实施计划，统筹安排本单位政府采购项目执行进度；组织本单位预留采购份额面向中小企业采购，落实支持中小企业发展政策；负责采购代理机构的选择、委托、协调和日常管理；组织采购活动中涉及的需求论证、单一来源采购论证、采购公告、结果公告、合同公告、采购意向、履约验收和促进中小企业采购执行情况等信息的公开；组织委派采购人代表、现场监督人员和自行选定评审专家；组织确认采购文件和采购结果、签订采购合同、履约验收；组织形式和采购方式变更、进口产品采购等涉及的报批工作；组织处理应由采购人答复的询问、质疑，配合财政部门投诉处理、监督检查，接受审计部门、纪检监察部门等审计、监察、巡察等。

4.负责政府采购业务系统的账号密码、数字证书、电子签名和电子印章等的办理、保管和使用管理，负责系统操作、政府采购信息统计和分析工作。【提示：预算管理系统的操作及相关账号密码、证书等的办理、保管和使用管理由财务部门负责，归口管理部门和财务部门要加强工作沟通衔接】

5.负责政府采购项目等相关档案（含电子档案）的资料收集、整理、归档、移交档案室保存、借阅、销毁等。

6.负责对接主管采购人的归口管理部门、同级财政政府采购管理部门，办理日常资料报送、业务咨询、审核、审批等业务。

7. 参与单位内部决策，履行部门职责，负责涉及本部门职能职责方面的资料准备、资料报送和内部报批报审等工作。

8.单位领导或者领导小组交办的其他有关政府采购归口管理工作。

（三）业务需求部门。业务需求部门是政府采购项目采购需求的提出和使用部门，主要负责项目预算申报或者立项、采购需求管理和履约验收评价等工作，具体职责如下：【提示：为规范需求归集和管理，对单位内部具有普遍通用性的货物、工程和服务，可确定一个专门的部门牵头作为业务需求部门，如单位办公用的桌椅、电脑、打印机等可由后勤服务部门牵头作为业务需求部门】

1.按照单位预算管理要求和开展业务需要，提供相关材料向财务部门申报项目预算；对需要报有关部门立项审批的采购项目，按立项审批要求组织材料并申报。

2.根据批准的预算，组织开展需求调查，编制采购需求和采购实施计划，确定采购意向信息，采购需求应当合规、完整、明确。负责采购执行中涉及的采购需求和采购实施计划内容的说明、确认和证明材料的提供。

3.提供涉及采购组织形式、采购方式变更和进口产品采购等论证、公示和报审等方面的相关证明和支撑材料。

4.负责采购过程中可能涉及的推荐供应商、委派采购人代表、自行确定评审专家等工作。

5.负责草拟采购合同，提交内部审核。

6.负责供应商履约管理，督促项目执行进度，提出验收申请，参与验收活动，对供应商履约情况和项目绩效进行评价。

7.按照合同约定，申请支付采购资金，提供支付依据。

8.按照采购归口管理部门的要求移交项目档案资料。

9. 参与单位内部决策，履行部门职责，负责涉及本部门职能职责方面的资料准备、资料报送和内部报批报审等工作。

10.单位领导或者领导小组交办的其他政府采购执行工作。

（四）财务部门。财务部门主要负责采购预算编制、执行管理和采购资金支付等工作，具体职责如下：

1.负责政府采购预算编制、报送、审核和调整，采购资金的申请、审核、支付；组织协调财政预算评审等工作。

2.合理统筹安排采购项目预算，组织开展预算绩效评价工作；督促本单位采购预算执行进度，跟踪项目预算执行情况；对接联系上级单位财务部门、同级财政部门的预算管理、国库（支付中心）机构。

3.审核采购合同中涉及的项目预算、合同金额、支付条件等信息。

4.操作财政预算管理业务系统，负责本单位的账号密码、数字证书、电子签名和电子印章等的办理、保管和使用管理。

5.参与内部决策活动，履行财务监督和管理职责，负责涉及本部门职能职责方面的资料准备、资料报送和内部报批报审等工作。

6.按照采购归口管理部门的要求移交项目档案资料。

7.单位领导或者领导小组交办的其他有关政府采购财务工作。

（五）纪检监察部门。纪检监察部门是负责本单位纪检监察工作的部门，主要负责本单位政府采购领域廉政风险防范，具体职责如下：

1.负责本单位政府采购领域党风廉政建设，提出健全完善内控制度机制的建议意见，加强采购廉政风险防范。

2.负责监督本单位政府采购活动中相关部门和人员履职尽责情况，并根据相关法纪调查处理违法违纪问题线索。

3.负责对接外部巡视巡察工作，组织报送涉及政府采购相关资料，组织涉及政府采购问题的整改。

4. 参与单位内部决策，履行部门职责，负责涉及本部门职能职责方面的资料准备、资料报送和内部报批报审等工作。

5.单位领导或者领导小组交办的其他有关政府采购纪检监察工作。

（六）法规部门。法规部门主要负责本单位政府采购领域法律风险防范工作，具体职责如下：

1.负责本单位政府采购活动中的法律风险防范，提出健全完善内控制度机制的意见建议。

2.负责本单位政府采购行为的合法性审查工作，参与单位内部决策，履行部门职责，对项目采购过程中涉及的采购需求、采购文件、委托代理协议、采购合同、询问质疑答复、信访举报处理、配合投诉答复等事项，进行合法性审查，出具审查意见。

3.负责处理采购过程中或者合同履约过程中发生的纠纷。

4.参与单位内部决策，履行部门职责，负责涉及本部门职能职责方面的资料准备、资料报送和内部报批报审等工作。

5. 单位领导或者领导小组交办的其他有关政府采购领域法律风险防范工作。

（七）资产管理部门。资产管理部门负责政府采购资产配置、登记和管理工作，具体职责如下：

1.负责本单位政府采购资产配置数量、预算金额等审核管理工作。

2.负责本单位通过政府采购取得的资产的接收、登记和管理工作。

3.参与单位内部决策，履行部门职责，负责涉及本部门职能职责方面的资料准备、资料报送和内部报批报审等工作。

4. 单位领导或者领导小组交办的其他政府采购资产配置、登记和管理工作。

（八）内部审计部门。内部审计部门主要负责对本单位政府采购内控制度的执行和采购行为的合法合规性进行监督，具体职责如下：

1. 对本单位政府采购活动的合法合规性进行监督，纠正违法违规行为，反映违法违规问题；委派监督人员，对评审专家抽取解密、签到和评审委员会评审等环节进行监督，纠正违法违规行为，反映违法违规问题。

2.监督本单位政府采购内控制度的执行，对未执行内控制度的行为进行纠正，提出健全完善内控制度机制的建议意见。

3.对接外部审计，组织报送涉及政府采购相关资料，组织涉及政府采购问题的整改。

4.参与单位内部决策，履行部门职责，负责涉及本部门职能职责方面的资料准备、资料报送和内部报批报审等工作。

5.单位领导或者领导小组交办的其他有关政府采购内控制度执行和采购行为合法合规性监督工作。

【提示：1.单位可根据本单位内设机构职能职责，合理分配以上职责分工，可以新增或者细化职责。2.单位同一部门承担以上多个部门职责的，可以将职责在现有部门之间适当调配，或者在本部门内部设置为岗位职责，实现内部岗位分离、相互监督制约。 3.归口部门的职责贯穿政府采购活动的全过程，涉及采购人的所有主体责任；明确为其他部门负责的工作事项，归口部门要负责指导和协调，没有明确的事项，均由归口部门负责】

三、内部决策程序及流程

按照“三重一大”决策制度要求，规范高效决策，结合政府采购项目预算金额、采购事项重要程度、风险防控要求等因素，将决策程序分为一般决策程序、领导小组会议决策程序、单位办公会决策程序、党委（组）会决策程序等四类。

（一）一般决策程序。【提示：主要适用单位政府采购活动中的一般决策事项，此环节涵盖大部分决策事项】

1.部门内部决策，即部门内部办理、复核、审定的审核签字或者部门内部会议审议等方式决策。【提示：主要针对部门职责范围内的事项，需要部门确认、审核、提交等事项，由部门根据不同事项确定部门内部决策程序】

2.部门会签（会商）决策，牵头部门草拟意见会签（会商）其他相关部门进行决策。【提示：主要涉及两个以上部门职责的事项，此种方式是实现部门之间相互监督、相互制约的重要手段，务必在部门职责和流程中明确责任分工、审核要点和标准】

3.单位领导审定决策，牵头部门草拟意见报分管领导或者主要领导审核签字进行决策。【提示：具体决策事项由各单位根据实际情况自行确定，明确相应的标准和要求。如在一定数额内的采购项目实施方案及其采购需求和采购实施计划、以单位名义对外报送的文件资料或者开展的活动、需要更高层级决策等事项】

（二）领导小组会议决策程序。【提示：主要适用于纳入领导小组议事范围的决策事项，一般是较为重大且需要集体决策的事项，未设立领导小组的，此部分决策事项由单位行政办公会承担】由牵头部门报领导小组组长同意或领导小组组长召集，明确审议议题和审议事项，小组各成员单位根据职责对审议事项进行审议、独立发表意见，综合各方意见后作出决策。【提示：具体决策事项由各单位根据实际情况自行确定，主要在小组议事规则中进行明确。如在一定数额以内的或具有一定社会影响的采购项目实施方案及其采购需求和采购实施计划，采购组织形式和采购方式变更、社会代理机构选择、签订补充合同以及需要更高层级决策的重大事项要纳入决策范畴】

（三）单位办公会决策程序。【提示：涉及的决策事项要纳入单位行政办公会议事规则范围，一般是政府采购工作和采购活动中需要集体决策的重大事项】由牵头部门报行政负责人同意或者行政负责人召集，明确审议议题和审议事项，单位行政领导和相关部门对审议事项进行审议、独立发表意见，综合各方意见后作出决策。【提示：具体决策事项由各单位根据实际情况自行确定，主要在行政办公会议事规则中进行明确。如在一定数额以内的或具有较大社会影响的采购项目实施方案、采购需求和采购实施计划，涉及政府采购内控制度机制的调整变动，采购进口产品、单一来源采购、采购预算调整、审计反馈问题整改以及需要送党委（组）会议决策的重大事项】

（四）党委（组）会决策程序。【提示：涉及的决策事项要纳入党委（组）会议事规则范围，属于单位最高决策机制，主要是政府采购工作和采购活动中需要集体决策的特别重大事项】由牵头部门报党委负责人同意或者党委负责人召集，明确审议议题和审议事项，单位党委领导和相关部门对审议事项进行审议、独立发表意见，综合各方意见后作出决策。【提示：具体决策事项由各单位根据实际情况自行确定，主要在党委（组）会议事规则中进行明确。如达到一定数额标准或具有较大社会影响的采购项目实施方案及其采购需求和采购实施计划，涉及政府采购内控制度机制的重大调整变动，达到一定数额的进口产品采购、单一来源采购、采购预算调整，年度采购预算安排和采购政策落实情况、巡视巡察反馈问题整改以及需要对外报送的重大事项】

【提示：1.以上事项以及在流程管理中提到的决策事项，建议对应的决策层级供单位在制定内控制度过程中参考，实践中不建议降低决策层级；2.合理设置不同决策层级对应的决策事项，在实现内部控制的基础上，要兼顾效率，一般情况下，决策层级越高对应决策事项的数量相对较少】

四、岗位设置及风险控制

（一）岗位设置要求。归口管理部门应明确政府采购专管员，负责本单位政府采购工作的组织和协调；主管采购人归口管理部门的专管员还需负责指导和协调下属单位政府采购工作。业务需求部门应明确一名工作人员，负责项目采购过程中的沟通协调工作；明确负责采购需求制定的工作人员，负责按照规定牵头组织编制采购需求。

（二）风险防控机制。风险分类包括法律风险、廉政风险、舆情风险。【提示：法律风险重点对照《政府采购法》和《政府采购法实施条例》法律责任中涉及采购人及其工作人员的责任；廉政风险重点是单位党委的廉政风险和参与采购活动的公职人员的廉政风险；舆情风险主要是采购过程中采购信息公开发布引起社会关注而产生的舆情风险】

1.各部门要依据部门职责，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，建立制度规则、风险事项等台账；合理设置岗位，细化内部人员岗位分工，明确经办、审核岗位的工作要求和执行标准。【提示：岗位设置及风险控制，是对单位内设部门的内控管理提出的细化要求，内设部门对照内控制度的职责分工进行细化明确】

2.建立岗位之间相互监督制约机制。采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位原则上应当分开设置，评审现场组织、单一来源采购项目议价、质疑答复、合同签订、履约验收等相关业务，原则上应当由2人以上共同办理，并明确主要负责人员。【提示：合同签订、验收和保管人员可以分别由归口管理部门、业务需求部门、资产管理部门等进行明确，也可以在同一部门，但负责采购需求制定的人员不得负责采购需求的审核，负责合同签订的人员不得负责验收工作，负责验收的人员不得负责保管】

3.建立轮岗交流制度，归口管理部门、业务需求部门要根据政府采购岗位风险等级设定轮岗周期，风险等级高的岗位原则上5年轮岗，不具备轮岗条件的，期满后进行内部专项审计。业务需求部门要建立健全政府采购在岗监督、离岗审查和项目责任追溯制度。【提示：其他相关部门，根据职能职责，明确涉及相关业务办理的人员和岗位，涉及使用内控管理信息系统的，要重点强化人员身份验证、岗位业务授权、系统操作记录、电子档案管理等方面的内部管理】

五、采购流程及职责任务

根据国家、省政府采购法律法规制度规定以及我市印发的政府采购文件，对照采购人需要落实的主体责任和履行的职责，制定本单位内部采购流程及要求。采购人公开发布信息以及对涉及国家秘密的工程、货物、服务进行采购时，应当遵守保密规定，不得公开涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的政府采购信息。

（一）编制政府采购预算

1.相关制度依据。《政府采购法》第三十三条、市财政局印发的部门预算编制通知、市本级《政府集中采购目录及标准》《财政部 工业和信息化部关于印发〈政府采购促进中小企业发展管理办法〉的通知》（财库〔2020〕46号）。【提示：涉及的相关制度依据调整后，要及时更新完善内控制度要求】

2.职责分工。业务需求部门负责提出项目需求，提供预算编制的基础材料及费用构成明细，提出涉及的政府采购事项和对应的预算；归口管理部门负责审核预算项目中涉及的政府采购预算；财务部门负责组织汇总、审核、编制和报送政府采购预算。

3.基本流程

（1）提出项目预算需求。业务需求部门根据单位部门预算编制工作要求，经过市场调查并结合实际工作需求、同类项目历史成交情况、“货比三家” 等情况，测算项目经费构成，提出下一年度项目预算需求，在每年XX月前填报《项目预算申请表》，履行决策程序【提示：建议一般决策程序报分管领导审定】，报财务部门初审、汇总。

【提示：各单位可根据实际，区分项目属性确定不同的编制要求，对于常年实施的项目，可依据上一期经费测算标准，结合实际作适当调整后，确定项目预算需求；对于一次性项目，要严格测算项目经费需求及构成明细】

（2）财务部门审核。财务部门根据单位预算编制管理要求，对业务需求部门提交的项目预算申请进行审核，对金额较大、技术复杂、专业性强的一次性项目，委托第三方专业机构进行预算审查【提示：审核内容应当包括项目实施的必要性、申报材料是否符合预算编制要求、经费安排的合理性等，如是否落实“过紧日子”“厉行节约 反对浪费”等要求。委托第三方机构进行审查的项目，单位可结合实际，确定项目类型】。不符合要求的，不予纳入预算安排，并反馈业务需求部门；需要补充完善的，反馈业务需求部门进行说明或者补充材料。

（3）编制采购预算。经财务部门审核，符合要求的项目，反馈业务需求部门和归口管理部门。对于其中涉及采购货物、工程或者服务的，由业务需求部门根据政府采购认定标准，梳理涉及政府采购的事项，确定对应的采购品目和预算金额，送归口管理部门审核。归口管理部门进行审核后，符合要求的，汇总报财务部门；不符合要求的，反馈业务需求部门进行补充完善。

（4）确定项目预算需求。财务部门汇总预算项目及涉及的采购预算，履行决策程序【提示：建议最终经单位党委（组）会议审议后确定】，按规定报主管采购人和市财政局。

【提示：在项目预算编制时，单位可以按照预算编制方面的内控制度执行，涉及采购预算的编制，建议按上述要求执行。同时，各单位可以结合实际，在“二上”前编制采购预算。涉及政府采购预算编制的审核主要看采购品目归集是否准确，是否存在应编未编和误编，是否应当专门或者部分面向中小企业采购，不面向中小企业采购的理由依据是否充分】

4.预留采购份额专门面向中小企业采购。根据《财政部 工业和信息化部关于印发〈政府采购促进中小企业发展管理办法〉的通知》（财库〔2020〕46号）有关规定，主管采购人负责统筹落实本部门（系统）预留份额面向中小企业采购政策。除《政府采购促进中小企业发展管理办法》规定可以不专门面向中小企业采购的情形外，采购预算在公开招标限额以下的货物、工程和服务政府采购项目，原则上专门面向中小企业采购；公开招标限额以上的货物、工程和服务采购项目，可预留部分份额专门面向中小企业采购，确保预留采购预算总额的30%以上专门面向中小企业采购，其中预留给小微企业的比例不低于60%。业务需求部门应当结合项目实际情况，在确定采购品目后，根据《政府采购促进中小企业发展管理办法》第二、三、四条的规定，确定是否可以专门面向中小企业采购。

5. 执行中追加、调剂预算和提前采购。执行中需要追加预算的，由业务需求部门提出申请并提供相应依据，财务部门审核后，履行决策程序【提示：建议最终经单位党委（组）会议审议】，报主管采购人和市财政局。需要调剂预算的，应当符合本级预算调剂管理办法规定，由业务需求部门提出申请并提供相应依据，财务部门审核后，履行决策程序【提示：重点加强对将政府采购预算调整为非政府采购预算的审核，建议一般事项经领导小组会议或者单位行政办公会审议，重要事项最终经单位党委（组）会议审议】，报主管采购人和市财政局。对符合财政部门规定可以提前采购的项目或者可以签订三年合同履行期限的服务项目，由归口管理部门组织业务需求部门申报，财务部门统筹预算安排，履行决策程序【提示：建议领导小组会议决策，金额较大、一次性项目或者批量申请的建议通过单位行政办公会或者党委（组）会审议】，向主管采购人、市财政局申请提前采购预算指标或者同意签订三年履行期限合同。【提示：重点审核未来预算是否能够足额保障，是否符合签订不超过三年履行期限合同的条件】

（二）公开采购意向

1.相关制度依据。大庆市财政局关于转发《黑龙江省财政厅关于转发财库〔2020〕10号文件的通知》的通知（庆财采〔2020〕17号）。

2.职责分工。业务需求部门负责提供采购意向公开内容，归口管理部门负责组织公开本单位采购意向。

3.基本流程。

（1）确定意向公开内容。业务需求部门根据批复的采购预算，结合项目实施安排，确定采购项目名称、采购品目、主要标的、预算金额、计划实施时间、供应商资格要求等意向信息，履行决策程序（一般决策程序），报归口管理部门。

（2）发布采购意向。归口管理部门汇总、审核业务需求部门提交的采购意向信息，通过政府采购网等系统录入、发布采购意向信息。审核不符合规定的，反馈业务需求部门进行补充完善。

（3）防范处置风险。发现存在不能通过替换、隐藏、删除等方式处理的涉密敏感信息，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，进行风险评估，需经单位主要负责人签字确认】，提交发布，并建立应急处置预案。

【提示：建议主要审核拟公开的采购意向信息是否与批复的采购预算信息和本单位采购实施进度安排一致，是否符合政府采购信息发布管理要求】

（三）制定采购需求

1.相关制度依据。《政府采购法实施条例》第十一条、十五条，《关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见》（财库〔2016〕205号），《财政部关于印发〈政府采购需求管理办法〉的通知》（财库〔2021〕22号）。

2.职责分工。业务需求部门负责采购需求的编制，归口管理部门负责组织采购需求的审查。

3.基本流程。采购需求应当依据批复的部门预算（工程项目概预算）编制。采购需求包括技术、商务、安全等要求。

（1）提出采购需求。业务需求部门负责采购需求编制，开展需求调查，提出采购需求，履行决策程序【提示：建议一般审核程序，部门内部要通过集体决策】，报归口管理部门【提示：业务需求部门要严格按照《政府采购需求管理办法》规定的内容和要求，编制采购需求；履行决策程序过程中，重点对需要审查的事项进行审核】。业务需求部门可以自行组织编制采购需求，也可以委托专家、采购代理机构或者其他第三方机构编制。委托专家、采购代理机构或者第三方机构编制的采购需求，需经业务需求部门逐一审核确认，并由业务需求部门对其提出的采购需求负责。

（2）审查采购需求。归口管理部门负责组织需求审查，依据《政府采购需求管理办法》规定的审查标准进行审查，形成审查意见后，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序】，反馈业务需求部门。如需修改的，由业务需求部门修改后，报归口管理部门组织重新审查。归口管理部门可以委托专家、采购代理机构或者其他第三方机构进行需求审查，但不得委托参与采购需求编制的专家、采购代理机构或者其他第三方机构。归口管理部门对委托采购代理机构或者其他第三方机构出具的审查意见负责。

（3）确定采购需求。采购需求审查通过后，业务需求部门负责组织履行决策程序【提示：根据项目实际制定不同的内部决策程序】，确定采购需求。【提示：主要审核是否按照规定开展审查，审查内容是否齐全】

（4）采购需求调整。采购需求确定后，在后续开展采购活动的过程中需要调整的，由业务需求部门调整后，组织履行决策程序【提示：建议以一般决策程序为主，涉及主体关键性内容的调整，建议结合项目情况采取领导小组、行政办公会或者党委（组）会议等方式决策】。调整内容较多的，在履行决策程序前，由归口管理部门组织审查。

（四）编制采购实施计划

1.相关制度依据。采购法实施条例第二十九条，《财政部关于印发〈政府采购需求管理办法〉的通知》（财库〔2021〕22号）。

2.职责分工。业务需求部门负责编制采购实施计划，归口管理部门负责组织审查。

3.基本流程。采购实施计划应当根据法律法规、政府采购政策和国家有关规定，结合采购需求的特点确定。

（1）拟定采购实施计划。业务需求部门负责拟定采购实施计划，履行决策程序【提示：建议一般审核程序，部门内部通过集体决策，征求财务、法规部门意见】，报归口管理部门【提示：业务需求部门要严格按照《政府采购需求管理办法》规定的内容和要求，编制采购实施计划；履行决策程序过程中，重点对需要审查的事项进行审核】。业务需求部门可以自行组织编制采购实施计划，也可以委托专家、采购代理机构或者其他第三方机构编制。业务需求部门对委托专家、采购代理机构或者第三方机构编制的采购实施计划负责。

（2）审查采购实施计划。归口管理部门负责组织审查采购实施计划，依据《政府采购需求管理办法》规定的审查标准进行审查，形成审查意见后，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序】，反馈业务需求部门。如需修改的，由业务需求部门修改后，报归口管理部门重新审查。归口管理部门可以委托专家、采购代理机构或者其他第三方机构进行需求审查，但不得委托参与采购需求编制的专家、采购代理机构或者其他第三方机构。归口管理部门对委托专家、采购代理机构或者其他第三方机构出具的审查意见负责。【提示：采购需求和采购实施计划编制两个环节可以合并执行，但需体现采购实施计划是依据采购需求编制】

（3）确定采购实施计划。审查通过后，业务需求部门负责组织履行决策程序【提示：根据项目实际履行不同的内部决策程序】，确定采购实施计划。【提示：主要审核是否按照规定开展审查，审查内容是否完整】

（4）采购实施计划调整。采购实施计划确定后，在后续开展采购活动的过程中需要调整的，由业务需求部门负责调整，组织履行决策程序【提示：建议以一般决策程序为主，涉及主体关键性内容的调整，建议结合项目情况采取领导小组、行政办公会或者党委（组）会等方式决策】。调整内容较多的，在履行决策程序前，由归口管理部门组织审查。

（5）采购计划审批备案。业务需求部门根据市财政局规定的格式，向归口管理部门提供采购计划审批备案所需填报事项，履行决策程序【提示：履行一般决策程序】，报归口管理部门汇总、统筹、审核【提示：此处归口管理部门需要重点统筹项目实施时间、面向中小企业采购份额预留等，重点审核采购品目、实施形式、组织方式、采购方式、数量、单价、金额以及有关情况说明等事项】。

1.实施形式包括委托采购、自行组织采购、续签合同等。

2.采购组织形式包括政府集中采购、部门集中采购、分散采购等。

3.采购方式包括公开招标、竞争性磋商、竞争性谈判、询价采购、单一来源、协议供货、电子卖场、定点采购、网上竞价（服务工程超市）等。

（6）采购执行。需要开展采购活动前，财务部门选择采购计划申请采购，市财政局业务科室审核后，归口管理部门选择对应的采购计划确认实施方式、组织形式、采购方式。

（7）采购计划调整。编制采购实施计划时，若发现预算编制采购品目与实际采购内容不匹配的，在符合预算管理和资产管理规定的前提下，可根据实际情况调整采购品目。已审批备案的采购计划原则上不得调整，确需调整的，在符合资产和预算管理规定的前提下，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，如涉及采购品目、数量单价、预算金额、采购执行方式、面向中小企业采购份额预留等事项的调整，建议根据情况履行领导小组及以上的决策程序】，根据职能分别由归口管理部门和财务部门向市财政局提出调整申请。

（五）采购方式变更审核。

1.相关制度依据。《政府采购法》第三章、《政府采购法实施条例》第三章。

达到公开招标数额标准，项目符合公开招标之外采购方式适用情形需要采取公开招标之外采购方式的，应当向市财政局申请采购方式变更。【提示：采购方式选择要根据项目实际需求合理确定，不建议未达到公开招标数额标准的项目一律选择公开招标；也不建议达到公开招标数额标准，但选择公开招标之外采购方式更有利于实现项目采购目标的项目，不选择更适合的采购方式】

采取单一来源采购方式的，均要组织论证、公示，达到公开招标数额标准的，报市财政局批准方式变更。【提示：根据2015年财政部向山西省财政厅回复的《关于未达到公开招标数额标准采购项目采购方式适用等问题的函》，未达到公开招标限额标准（小于400万元）的，经专家论证，可不公示，也无需获得同级财政部门批准，在上报政府采购计划时上传专家论证意见即可】

2.职责分工。业务需求部门负责提出申请并提供相关证明材料，归口管理部门负责组织论证、公示、申报等工作。

3.基本流程。业务需求部门根据项目实际，提出采购方式变更的需求并提供相关证明材料，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，部门会签报领导审核；达到一定数额标准的项目或者单一来源采购项目，至少履行领导小组以上决策程序】，归口管理部门组织报主管采购人、市财政局审核。采取单一来源采购方式的，业务需求部门提供相关证明材料后，归口管理部门组织专业人员进行论证、公示通过后，再履行决策程序。

对未达到公开招标数额标准已采取公开招标方式采购废标的项目，需要采取公开招标之外的其他采购方式的，履行决策程序即可，无需报市财政局审批。采取单一来源采购方式的，要论证、公示通过后，再履行决策程序。【提示：单位内部审核决策环节和主管采购人审核环节要重点对选择的采购方式是否符合法定采购方式的适用情形进行审核；审核提供的证明材料和所述项目实际情况是否属实，方式变更理由是否充分】

4.单一来源采购方式的选择。坚持从严从紧的原则，审慎选择单一来源采购方式，对只能从唯一供应商处采购的，应当围绕采购法实施条例第二十七条“因货物或者服务使用不可替代的专利、专有技术，或者公共服务项目有特殊要求的，导致只能从某一特定供应商处采购”的规定情形，结合项目实际，论证供应商的唯一性，即全国范围内只有唯一供应商能够满足需求。

归口管理部门负责组织不少于3名中级以上职称且与项目专业相关的专业人员（非本单位、非潜在供应商及其关联单位人员），对照单一来源采购的适用情形，围绕业务需求部门提出的采购需求，对供应商的唯一性进行完整、清晰的阐述，提出明确的建议；归口管理部门根据论证意见将专家论证意见及征求意见公示材料在黑龙江省政府采购网-大庆分网发布并公示（不少于5个工作日），收到异议的相关事项和内容组织补充论证，论证后认为异议成立的，依法采取其他采购方式；论证后认为异议不成立的，应将异议不成立的论证意见再次进行公示，并将相关情况告知提出异议的供应商，再次公示，直至无异议为止。

对因发生不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的，应当具有充分的依据和理由。

对保证原有采购项目一致性或者服务配套要求，需要继续从原供应商处添购的，添购金额不超过原合同金额的百分之十。

【提示：对于没有达到公开招标数额标准的政府采购项目，采购人应对单一来源采购项目的论据是否充分和是否符合单一来源规定条件负责，要通过建立和完善内部管理制度，强化采购、财务和业务部门（岗位）责任，结合采购项目具体情况，依法选择适用的采购方式，防止随意采购和滥用采购方式】

（六）进口产品采购。

1.相关制度依据。《政府采购法》第十条，《财政部关于印发〈政府采购进口产品管理办法〉的通知》（财库﹝2007﹞119号），《关于政府采购进口产品管理有关问题的通知》（财办库〔2008〕248号）及有关规范性文件要求。政府采购应当采购本国产品，确需采购进口产品的，应当在采购前按规定报市财政局批准。【提示：采购进口产品的前提是国产产品无法满足或完全满足采购单位的合理采购需求，只有进口全部产品或进口部分产品才能满足】

2.职责分工。业务需求部门负责提出拟采购产品的主要技术参数指标功能和应用场景以及对应国产产品和进口产品情况，归口管理部门负责组织专家论证、申报工作。

3.基本程序。业务需求部门根据工作实际，提出需求的主要参数指标功能【提示：此处建议明确对应所需满足的具体工作需求，即应用场景】和通过市场调研了解的国产和进口产品对应的主要参数指标功能情况，采购需求的主要参数指标或者功能应当与具体工作需求密切相关，并逐一说明满足具体哪项工作需要，提供相应的证明材料。归口管理部门根据业务需求部门提出的需求、提供的资料，组织专家进行论证【提示：专家论证应当对主要技术参数指标功能及应用场景的合理性，国内产品和进口产品的参数指标情况进行客观详细的论证，出具明确的论证意见】，建议采购进口产品的，履行决策程序【提示：至少领导小组会议决策，重点审核提出的技术参数功能指标和应用场景是否与工作实际需要相符，选择的论证专家是否与所采购的产品专业相关，是否存在超标准、豪华采购等】，确认论证结果。

业务需求部门负责组织提供申请材料报归口管理部门，由归口管理部门报主管部门审核同意后【提示：主管部门主要审核所提需求是否符合单位工作实际，是否符合国家规定的配备条件和数量要求等】，报市财政局批准。【提示：市财政局根据财政部进口产品审核有关要求进行审核，主要审核资料是否齐全，是否符合有关指导标准要求。市财政局批准意见，仅是明确在采购过程中明确允许提供进口产品参加采购活动，但不能限制符合需求的国产产品参与竞争】

（七）委托采购代理机构

1.相关制度规定。《政府采购法》第十八、十九、二十条，《财政部关于印发〈政府采购代理机构管理暂行办法〉的通知》（财库﹝2018﹞2号）。

2.职责分工。归口管理部门负责采购代理机构的选择、委托、协调和日常管理。

3.委托方式。市本级《政府集中采购目录》内限额以上项目原则上由集中采购机构（以下简称采购中心）代理采购，即政府集中采购。分散采购项目可由采购人委托社会代理机构代理采购，但均需采取“一项目一委托”的方式进行委托，即一个项目签订一份委托代理协议。【提示：委托方式在采购计划编制环节确定，履行审核程序；具备编制采购文件、组织采购活动能力的单位，对分散采购项目可以自行组织实施，即委托采购代理机构完成的工作由本单位负责完成】

4.基本流程。

（1）选择集中采购机构。市本级《政府集中采购目录》内限额以上项目原则上由采购中心代理采购，归口管理部门按照集中采购机构的要求，对接、办理项目委托事宜。分散采购项目也可委托采购中心代理采购。

（2）选择社会代理机构。分散采购项目可以委托社会代理机构代理采购，采购人有权自行选择采购代理机构，任何单位和个人不得以任何方式为采购人指定社会代理机构。

归口管理部门负责社会代理机构的选择工作，制定选择方案【提示：可以单独制定专门的社会代理机构选择管理制度】，包括：选择标准【提示：单位根据项目实际，可以从财政部门的信用评价、处理处罚、监督检查情况、承接类似项目的业绩、执行规范和效率、履约能力评价、软硬件条件、从业人员素质等角度入手，制定择优选择的标准】、邀请范围【提示：邀请在黑龙江省政府采购网登记的社会代理机构，可以定向邀请，也可以公开邀请】、程序、数量和履约条件【提示：对采购规模大、项目多的单位，可以一次性选择多家采购代理机构，但要明确在项目委托环节确定项目代理机构的规则和标准，保证每个代理机构有明确的代理项目，或实行轮候制度】，履行决策程序【提示：履行领导小组或者以上决策程序，重点审核选择标准、邀请范围和履约条件是否符合项目实际需要，是否存在明显不合理条款等】，组织选择采购代理机构【提示：程序方面可以采取综合打分等竞争性方式，由采购单位根据项目的实际情况自行确定，在此过程中要组织单位财务、内部审计、法规、纪检监察、业务需求等部门参与，加强监督制约】，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，相关部门会签后报单位领导审定，主要审核是否按照实施方案或者选择办法组织选择】，确定社会代理机构。

【提示：选择采购代理机构的目的是协助采购人规范高效开展采购活动，在采购需求和采购实施计划编制、组织采购活动和履约验收等环节提供专业化的服务；本范本确定采购代理机构的程序要求仅供参考，并非强制要求采购单位要通过竞争性方式选择采购代理机构，采购项目数量少或者时间紧急时，采购人可以根据实际直接指定采购代理机构；对采购服务质量好、执业规范、专业能力强、履约评价优秀的采购代理机构，采购人可以履行决策程序后，直接选择其代理采购。由于选择社会代理机构是采购活动中与市场主体交互的重要环节，此环节也是廉政风险和法律风险防控的重要环节】

5.签订委托代理协议。归口管理部门根据采购项目的委托事项，组织草拟委托代理协议，协议内容包括代理采购的范围、委托权限、期限及代理费用等。【提示：委托代理采购的范围由采购单位和采购代理机构协商确定，采购代理机构的主要职责包括编制采购文件，发布采购公告，发售采购文件，接收供应商投标/响应文件，组建评审委员会，组织开标、唱标、评标/谈判/磋商，发布采购结果公告，发出中标（成交）通知书，处理询问、质疑答复。另外，还可以委托采购代理机构协助采购需求和采购实施计划编制、履约验收等工作。社会代理机构的代理费用要按照采购人拟委托采购代理机构服务事项所需付出的成本加合理利润的原则确定，由采购人和采购代理机构在代理协议中予以明确，不建议采购人直接将委托代理费用作为选择采购代理机构的唯一标准】

6.采购代理机构评价。归口管理部门负责组织采购代理机构评价工作，会同业务需求部门共同对采购代理履约情况进行评价。【提示：涉及按照财政部门工作要求进行评价的事项要客观及时进行评价；还可以结合单位实际，建立对采购代理机构的内部评价机制，评价结果作为本单位后续选择采购代理机构的重要依据】

（八）确认采购文件

1.相关制度依据。《政府采购法实施条例》第十五条。

2.职责分工。业务需求部门负责确认采购文件中涉及的采购需求和采购实施计划内容，归口管理部门负责确认涉及的其他内容。

3.基本流程。采购代理机构向归口管理部门反馈编制的采购文件后，归口管理部门会同业务需求部门核实、确认【提示：此环节重点审核采购文件内容与采购需求和采购实施计划内容及要求是否一致，对其他采购程序、规则等格式规范方面的内容可以在委托代理协议中明确由采购代理机构负责】，核对、确认无误后，法规部门进行合法性审查【提示：重点对与采购需求和采购实施计划不一致的内容以及采购文件中涉及的法定时限及程序要求进行审查】，归口管理部门组织履行决策程序【提示：建议采用一般决策程序，会签相关部门，单位领导审核同意】，书面反馈采购代理机构。

（九）公开采购信息

1.相关制度规定。《政府采购信息发布管理办法》（财政部令第101号）、《财政部关于做好政府采购信息公开工作的通知》（财库〔2015〕135号）、大庆市财政局关于转发《黑龙江省财政厅关于转发财办库〔2020〕50号文件的通知》的通知（庆财采〔2020〕8号）

2.职责分工。归口管理部门负责本单位政府采购信息的公开工作，确保依法及时完整公开信息，切实防范信息发布风险。

3.基本流程。归口管理部门拟订需要发布的信息内容【提示：主要包括采购意向信息、单一来源采购公示信息、合同公告、履约验收信息、电子卖场采购公告信息、定点采购公告信息、协议供货公告信息、面向中小企业采购执行情况等】，信息内容涉及采购需求和采购实施计划内容的由业务需求部门确认，其他内容由归口管理部门确认，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，重点审核公开内容的要件是否齐全，时间是否及时，发布渠道是否正确，存在发布风险的，是否履行内部审查和风险评估程序以及是否建立应急处置预案】，登录信息发布系统发布信息，归口管理部门要对发布后的信息进行核实、确认。

4.内部审查和风险评估。拟发布的政府采购信息存在涉密、敏感等情形时，属于采购人提供的信息，由归口管理部门牵头组织内部审查和风险评估，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，需经单位主要负责人审核签字】，出具评估报告。

对应当纳入涉密政府采购管理的项目，严格执行涉密政府采购管理规定；对经审查评估发现存在信息发布风险，但确需发布的信息，应当按规定作隐藏或者规避处理，并建立应急处置预案，确保风险可控，经单位内部经办部门、分管领导和主要负责人三级审查评估并签署明确意见后，形成风险评估报告，在发布采购信息时提交备查；其他的政府采购信息，由归口管理部门督促采购代理机构按照财政部门关于信息发布管理的规定进行内部审核和风险评估。

（十）邀请供应商

1.相关制度规定。采购法第三十四条、三十八条、四十条，《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第87号）第十四条，《政府采购非招标采购方式管理办法》（财政部令第74号）第十二条，《财政部关于印发〈政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法〉的通知》（财库〔2014〕214号）第六条。

2.职责分工。业务需求部门结合项目实际，按照政府采购制度规定，在采购需求和采购实施计划编制环节确定邀请供应商的方式及供应商资格条件。

3.基本流程。

（1）公告邀请供应商的项目。采购人确认采购文件后，由采购代理机构负责在黑龙江省政府采购网-大庆分网发布采购公告，公开邀请不特定供应商参加项目采购活动。

（2）书面推荐供应商的项目。采取竞争性谈判、竞争性磋商、询价采购方式的，由采购人和评审专家分别书面推荐3家以上符合项目资格条件的供应商，邀请参加项目采购活动。采取邀请招标的采购项目，由采购人书面推荐拟邀请的供应商的，备选的符合资格条件供应商总数不得少于拟随机抽取供应商总数的两倍。业务需求部门负责提供采购人书面推荐的供应商名单，并提供推荐理由，履行决策程序【提示：履行领导小组决策及以上的决策程序，重点审核推荐的供应商是否满足资格条件、推荐理由是否充分、是否与项目需求密切相关，此环节要重点加强廉政风险防控】，交归口管理部门报采购代理机构邀请供应商。

（3）从财政部门建立的供应商库中选择供应商。采购代理机构负责按照财政部门有关规定，登录供应商库系统邀请供应商。【提示：此处重点关注的是否存在变更供应商资格条件的情形；确定邀请供应商后，在项目投标响应文件递交截止时间前，被邀请供应商信息应当保密】

（十一）发出（售）采购文件

采购代理机构根据采购文件确定时间、途径，组织发出（售）采购文件。采购文件以电子文档形式提供的，应当免费提供；以纸质形式提供的，以弥补制作、邮寄成本为原则，不得以营利为目的，投标（响应）文件递交截止前，对已获取采购文件供应商信息进行保密管理。归口管理部门要监督采购代理机构是否按规定时间、途径及邀请范围发出（售）采购文件，是否对已获取采购文件供应商信息进行保密管理。

（十二）供应商提交投标（响应）文件

投标（响应）文件递交截止时间前，采购代理机构负责接收供应商密封（加密）递交的投标（响应）文件，并妥善保管，不得解封（密）、查看供应商投标（响应）文件，不得泄露已提交投标（响应）文件供应商信息。

归口管理部门负责监督采购代理机构是否按规定接收、妥善保管供应商递交的投标（响应）文件，发现违法违规情形的，及时要求采购代理机构予以纠正。

（十三）项目评审

1.相关制度依据。《政府采购法实施条例》第三十四条、三十九条、四十条、四十一条、四十二条、四十四条，《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第87号）第四十五条、四十七条、四十八条、六十四条、六十五条、六十六条、六十七条，《政府采购非招标采购方式管理办法》（财政部令第74号）第三十二条、四十一条、四十八条，《财政部关于印发〈政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法〉的通知》（财库〔2014〕214号）第十四条、十六条、十七条、二十条，《财政部关于进一步规范政府采购评审工作有关问题的通知》（财库〔2012〕69号）等。

2.职责分工。归口管理部门负责组织委派资格审查工作人员、采购人代表、现场监督人员和自行选定的评审专家，采购需求部门负责确定资格审查工作人员、采购人代表和自行选择的评审专家，内审部门负责确定现场监督人员。【提示：确定相关人员名单后，要采取保密措施，防止人员信息提前泄露】

3.基本流程。

（1）委派资格预审工作人员。对由采购人负责资格预审的项目，业务需求部门负责确定项目资格预审工作人员，报归口管理部门组织出具委托手续。【提示：参加资格预审的人员要熟悉资格预审规则、项目相关的资格要求及资格证明；委派的资格预审工作人员代表采购人履行资格预审职责，由采购人承担不利后果】

（2）委派采购人代表。采购人代表原则上选派熟悉项目情况和政府采购评审规则及系统操作的人员参加。【提示：不建议委托非本单位人员作为采购人代表】项目评审开始前，业务需求部门负责确定采购人代表人选，报归口管理部门组织出具委托书。电子化评审项目，归口管理部门要在评审前为采购人代表办理CA证书及签章，并登录交易系统绑定用户身份及权限，或由归口管理部门出具授权书，由采购人代表持单位法人CA参加有关政府采购活动。【提示：采购人代表要严格遵守评审现场管理要求，依法独立评审，不得发表倾向性言论，干预评审；出现违法违规行为，将参照对评审专家的标准进行处理处罚】

（3）委派监督人员。内审部门确定项目现场监督人员，报归口管理部门出具委托书。电子化采购项目可以实行在线监督。【提示：现场监督人员主要按照财政部门关于现场监督人员职责要求，监督采购代理机构、评审委员会成员是否按照规定组织采购活动、开展评审工作，及时纠正反映发现的违法违规行为，但不得干预依法开展的评审活动】

（4）自行选定评审专家。对技术复杂、专业性强的采购项目，通过随机方式难以确定合适评审专家的，经主管采购人同意，采购人可以自行选定相应专业领域的评审专家。

业务需求部门确定评审专家的名单及理由，履行决策程序【提示：领导小组决策】，由归口管理部门报主管采购人同意后，确定评审专家名单。

（十四）确认采购结果

1.相关制度依据。《政府采购法》第三十八条、四十条，采购法实施条例第四十三条、四十九条，《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第87号）第六十八条，《政府采购非招标采购方式管理办法》（财政部令第74号）第二十二条、三十六条、四十九条，《财政部关于印发〈政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法〉的通知》（财库〔2014〕214号）第二十八条。

采购代理机构应当自评审结束之日起2个工作日内将项目评审报告送交采购人。采购人应当自收到评审报告之日起５个工作日内在评审报告确定的候选人名单中按顺序确定中标（成交）供应商。

2.职责分工。归口管理部门会同业务需求部门确定中标（成交）供应商，也可以直接授权评审委员会确定。

3.基本流程。归口管理部门收到评审报告之日起3个工作日内，会同业务需求部门在评审报告推荐的中标（成交）供应商候选人中按顺序确定中标（成交）供应商，经内部审批后，将中标（成交）结果确认函反馈采购代理机构对采购结果予以确认。

授权评审委员会确定中标（成交）供应商的，评审活动结束后，由评审委员会根据中标（成交）候选供应商顺序现场直接确定中标（成交）供应商，代理机构通知中标（成交）供应商同时发布中标（成交）公告。

4.特殊情况处理。出现在5个工作日内无法确定中标成交供应商的，归口管理部门负责履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，出现影响采购结果的，至少报领导小组决策】，并在5个工作日内向采购代理机构书面反馈原因及理由。发现采购活动存在违法违规行为的，影响采购结果确认的，由归口管理部门收集相关情况书面向采购代理机构说明，并向市财政局书面反映情况。【提示：确认采购结果环节主要是程序性工作，出现影响结果确认的异常情况，要高度重视，务必依法处理，加强风险管控；不得人为制造异常情况，比如在此环节审查供应商的资格、响应文件等内容】

（十五）发布采购结果公告

采购代理机构在收到中标（成交）结果确认书之日起2个工作日内，向中标（成交）供应商发出中标（成交）通知书，同时在黑龙江省政府采购网-大庆分网发布采购结果公告。归口管理部门负责进行跟踪督促。【提示：此处各单位可根据情况，规定在本单位门户网站、内部信息公开栏等地公开采购项目信息，广泛接受监督】

电子卖场、协议供货、定点采购等项目采购结果，由归口管理部门按照财政部门电子卖场采购管理规定公开采购结果信息，并在本单位信息公开栏公开采购结果。

（十六）采购合同管理

1.相关制度依据。《政府采购法》第五章，《政府采购法实施条例》第五章，《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第87号）第七十一条、七十二条、七十三条，《政府采购非招标采购方式管理办法》（财政部令第74号）第十九条，《财政部关于印发〈政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法〉的通知》（财库〔2014〕214号）第三十条。

2.职责分工。业务需求部门负责采购合同的签订工作，法规部门负责合法性审查，归口管理部门负责采购合同公告、备案。

3.基本流程。

（1）合同签订。采购人、中标（成交）供应商应当在中标（成交）通知书发出之日起30日内依据采购文件确定的事项签订采购合同。

业务需求部门在项目中标（成交）通知书发出之日起20日内，严格按照采购文件及中标（成交）供应商投标（响应）文件约定事项与中标（成交）供应商协商草拟采购合同，经法规部门合法性审查后，履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，会签财务、归口管理、法规等部门，报单位领导审定；重点审核内容：是否及时签订合同，是否与采购文件及中标成交供应商投标响应文件明确的实质性内容一致】，依据《民法典》有关规定正式签订合同，采购合同内容必须全面明确违约方应当承担的法律责任。

签订续签合同【提示：只适用签订不超过三年合同履行期限的服务项目】、定点采购合同按照前述程序组织签订，其中续签合同项目应当在采购文件中明确履行期限不超过三年，合同一年一签的要求，续签合同不得改变实质性内容；定点采购合同应当按照定点采购相关管理制度规定，在定点供应商中选择合适的供应商（可选择多家），签订采购合同。

签订补充合同的，必须符合《政府采购法》第四十九条规定，即合同履行过程中，需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的，在不改变原合同其他条款的前提下，可与供应商协商签订补充合同，但所有补充合同的采购金额不得超过原合同采购金额的10%。同时，要重新申请采购预算、申报采购计划、进行补充合同公告及备案。

（2）合同公告及备案。合同签订后，业务需求部门同时将合同副本及电子文档送归口管理部门，归口管理部门负责在合同签订当日起2个工作日内，在黑龙江省政府采购网-大庆分网完成合同公告，7个工作日内完成合同备案。

（3）合同变更、中止和终止。符合《政府采购法》第五十条规定，即采购合同继续履行将损害国家利益和社会公众利益时，才能变更、中止或者终止采购合同。

合同公告中出现的异议以及合同更正、变更等事项，由业务需求部门提出，归口管理部门负责组织履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序】，办理取消合同备案、更正合同信息；涉及合同履行过程中的矛盾纠纷，由业务需求部门牵头协商处理，需要追究民事责任或者发生仲裁、诉讼的，由法规部门牵头处理。

（十七）履约验收

1.相关制度依据。《政府采购法》第四十一条，《政府采购法实施条例》第四十五条，《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第87号）第七十四条，《政府采购非招标采购方式管理办法》（财政部令第74号）第二十四条，《财政部关于印发〈政府采购需求管理办法〉的通知》（财库〔2021〕22号）第二十四条，《财政部关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见》（财库〔2016〕205号）。

2.职责分工。业务需求部门负责采购项目的履约工作，提出验收申请；归口管理部门负责组织本单位政府采购项目的履约验收工作。【提示：可以委托采购代理机构组织验收工作，但不能由此免除采购人的主体责任】

3.基本流程。

（1）验收依据。采购实施计划中明确的履约验收方案和本项目依法签订的采购合同。【提示：采购人务必要在编制采购实施计划时明确、细化履约验收方案，明确不同类型项目的验收模式，并在采购文件和采购合同中约定】

（2）组建验收小组。对需要组建验收小组进行验收的项目，由归口管理部门组织内部相关部门、第三方专业机构或者专业人员成立政府采购项目履约验收小组，纪检监察或者负责监督的部门参与监督。对小额零星的采购项目，采取简易方式进行验收，无需组成验收小组。【提示：小额零星项目的标准由各单位根据实际自行确定】

供应商就采购结果提出质疑、投诉、举报的采购项目，在验收前应告知该供应商可以对项目履约验收情况进行社会监督。

（3）开展验收。验收小组根据项目采购需求和依法签订的政府采购合同，对供应商的履约情况逐项进行验收，小组成员独立发表验收意见。分期实施的采购项目，应当结合分期考核的情况，明确分期验收要求。采取按进度履约、分阶段验收的项目，应当制定分阶段验收的方案，按进度、分阶段出具验收意见，作为最终验收报告的依据。货物类项目可以根据需要设置出厂检验、到货检验、安装调试检验、配套服务检验等多重验收环节。工程类项目应当按照行业管理部门规定的标准、方法和内容进行验收。

（4）出具验收报告。归口管理部门汇总小组成员出具的验收意见，形成书面验收报告。验收小组成员、监督人员在项目验收报告上签字确认，有不同意见的，应写明理由。采购人和使用人相分离的项目，应当在采购文件中明确使用人提供验收意见的方式，作为最终验收报告的依据。

履行决策程序后，【提示：建议履行一般决策程序，重大项目需要领导小组以上进行集体决策的由各单位自行确定；决策审查的内容为是否按照履约验收方案组织开展验收工作，是否逐一完成履约，是否存在争议等】通过验收。

对政府向社会提供的公共服务项目还要在验收通过后公开验收结果；对验收后形成固定资产的，资产管理部门将形成的资产登记入账。

4.违约处理。

供应商不按照政府采购合同约定履行义务的，业务需求部门报法规部门按照《民法典》的规定，中止、终止政府采购合同，追究供应商法律责任；同时，业务需求部门按照政府采购信用评价管理制度规定，对供应商履约情况进行评价、反馈归口管理部门。

5.验收模式。归口管理部门根据本单位实际，会同业务需求部门分类制定履约验收方案标准和程序。履约验收方案要明确履约验收的主体、时间、方式、程序、内容和验收标准等事项。验收内容要包括所有技术和商务要求的履约情况，验收标准要包括所有客观、量化指标。不能明确客观标准、涉及主观判断的，可以通过在采购人、使用人中开展问卷调查等方式，转化为客观、量化的验收标准。【提示：根据项目实际，分类制定验收标准和程序，如一般货物类采购项目：可交货后一次性验收；物业管理、信息化建设等服务类项目：分步分阶段验收；零星小额采购项目：可采取简易验收程序；技术复杂或影响较大的采购项目：邀请专业人员或者第三方检测机构参与验收】

（十八）资金支付

1.相关制度依据。《政府采购法实施条例》第五十一条，国务院《保障中小企业款项支付条例》（国务院令第728号），财政部门国库支付管理规定。

2.职责分工。财务部门负责采购资金的支付，业务需求部门负责提供支付依据。

3.基本流程。资金支付应当严格按照合同约定和国库管理制度规定办理。直接支付资金的项目，按照国库集中支付制度规定办理资金支付。

（十九）资料归档

1.相关制度依据。《政府采购法》第四十二条，《政府采购法实施条例》第四十六条。采购活动的采购文件应当妥善保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。采购活动相关资料的保存期限为自采购结束之日起15年。

2.职责分工。归口管理部门负责政府采购档案归集，按规定移交档案管理部门归档。

3.基本流程。归口管理部门负责采购项目档案的收集、整理、归档，鼓励采用电子档案保管，每年年初将上一年度形成的档案资料移交档案室保存。【提示：各单位根据实际，制定采购项目档案清单，明确档案归档前的保管部门】

六、询问、质疑及投诉答复

（一）相关制度规定。《政府采购法》第六章，《政府采购法实施条例》第六章，财政部《政府采购质疑和投诉办法》（财政部令第94号）。

（二）职责分工。归口管理部门负责牵头组织答复应当由采购人答复的供应商询问、质疑和投诉；督促采购代理机构依法规范答复应由采购代理机构负责答复的供应商询问、质疑；业务需求部门负责对涉及采购需求和采购实施计划内容的询问、质疑和投诉提出答复意见并提供证明材料；法规部门负责对应由采购人答复的质疑和投诉进行合法性审查。

（三）基本流程。

1.询问答复。归口管理部门负责统一受理供应商询问，确保在3个工作日内对供应商依法提出的询问作出答复，根据委托代理及协议，对应由采购代理机构进行答复的询问，告知其向采购代理机构提出。涉及应由业务需求部门提出答复意见的，交由业务需求部门就询问内容直接向供应商作出答复并予以记录，涉及其他内容，由归口管理部门作出答复。作出答复前，应当履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，即部门内部审核，业务需求部门作出的答复必要时可以征求归口管理部门意见；重点审核答复内容是否正面回应询问内容，是否在法定期限内回复】。询问事项涉及需要修改采购文件的，由归口管理部门按照采购文件确认程序进行决策后，依法进行更正。

2.质疑答复。归口管理部门负责统一受理供应商质疑，严格按照《政府采购质疑和投诉办法》（财政部令第94号）规定的程序和要求受理、答复质疑，对项目进行处理；确保在收到供应商书面质疑后7个工作日内作出答复，根据委托代理及协议，对应由采购代理机构进行答复的质疑，告知其依法向采购代理机构提出。涉及应由业务需求部门提出答复意见的，交由业务需求部门提出答复意见并提供证明材料；涉及其他内容的，由归口管理部门提出答复意见并提供证明材料。作出答复前，应当履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，报法规部门审核通过后，报单位领导审定，涉及改变采购结果的质疑，答复和项目处理意见至少履行领导小组决策程序；重点审核质疑是否符合法定受理条件、答复内容是否逐一正面回应质疑事项、理由及依据是否充分、是否在法定期限内答复】。质疑事项成立的，按照《政府采购质疑和投诉办法》的规定对项目进行处理。发现供应商、采购代理机构、评审专家存在违法违规行为的，应当书面向财政部门反映，并提供相关证明材料。

3.投诉答复。归口管理部门负责按照市财政局投诉答复通知书的要求组织相关部门、采购代理机构和评审专家等研究答复意见，在规定时间内作出答复，如实提供具有事实依据和法律依据的详细证明材料。涉及应由业务需求部门提出答复意见的，交由业务需求部门提出答复意见并提供证明材料；涉及其他内容的，由归口管理部门提出答复意见并提供证明材料。投诉事项不涉及采购人的，在答复时如实说明。作出答复前，应当履行决策程序【提示：建议履行一般决策程序，报法规部门审核通过后，报单位领导审定，涉及改变采购结果的投诉，答复意见至少履行领导小组决策程序；重点审核答复内容是否按照市财政局要求逐一正面回应，理由及依据是否充分，是否在规定期限内答复】。

市财政局要求暂停采购活动的，归口管理部门应当立即暂停采购活动，依法告知相关参与各方。

收到市财政局作出投诉处理决定后，按照投诉处理决定的要求开展采购活动。

七、考核评价及结果应用

建立内部控制管理的激励约束机制，将内部控制制度的建设和执行情况纳入绩效考评体系，将日常评价与重点监督、内部分析和外部评价相结合，定期对内部控制的有效性进行总结，加强评估结果应用，不断改进内部控制管理体系。归口管理部门负责对其他部门的政府采购工作开展情况进行考核评价，单位绩效管理部门负责对归口管理部门政府采购工作开展情况进行考核评价，对考核评价结果优秀的，给予奖励；对考核评价结果较差的，给予惩戒。

【提示：此部分是确保整个内控制度政策运转的基本保障，具体内容建议纳入本单位考核评价制度管理，但要明确标准和要求。按照在政府采购工作中的职责情况，设置对部门绩效目标考核的权重，比如对归口管理部门、业务需求部门要将政府采购工作开展情况作为该部门绩效考核的重要指标，纳入本单位对部门的绩效考核管理；考核指标建议主要从依法行政、行政效能、安全维稳、党建工作等角度入手，比如依法行政方面主要看是否存在未执行内控制度规定，导致采购人违法违规；行政效能方面主要看是否存在未执行内控制度规定，导致工作效率低下、未能如期完成采购；安全维稳方面主要是看是否存在未执行内控制度规定，导致发生舆情、造成负面影响；党建工作方面主要是看是否存在未执行内控制度规定，导致出现违纪违规问题。另外是要设置一部分加分奖励指标，比如可以从完成重大采购工作任务、项目预算绩效评价优秀、单位领导书面肯定成效、受到上级部门（主管采购人、市财政局等）通报表扬等方面考虑。最后是一票否决的事项，比如出现未执行内控制度规定，导致采购人违法违规，被市财政局行政处罚的；导致采购预算被财政收回或者严重影响项目顺利推进的；导致发生重大舆情，造成严重不良后果的；导致出现违纪违规问题，被作出警告以上的纪律处分的】

对个人的考核评价，可以从日常和年度的目标考核、纳入党员积分制管理、评优评先等方面设置相应考核指标，建议将职级职务晋升列入评价事项。【提示：此部分是提升参与采购活动工作人员工作积极性的关键，具体评价方式和内容可以纳入单位对个人考核评价的指标范畴，特别是归口管理部门负责政府采购工作的人员和业务需求部门联络政府采购的工作人员，要将推动政府采购工作情况作为重要考核依据。具体指标方面，对照部门考核指标，细化到个人指标】

对在开展采购活动的过程中，出现的违法违纪违规问题，根据情节和危害后果，进行批评教育、组织处理、行政处分，移送纪检监察或者司法机关处理。

八、内控管理其他要求

（一）各部门应当根据本制度规定进一步细化完善本部门的内控制度机制，明确责任分工和决策程序，加强监督制约，规范权力运行，防范采购风险。

（二）未纳入市本级《政府集中采购目录》，单项或批量采购预算在分散采购限额以下，可由采购人自行采购的货物、服务和工程项目，可由政府采购归口管理部门另行制定内部管理制度，或者按照本单位非政府采购项目内部控制管理制度执行。

（三）归口管理部门将根据国家、省政府采购法律法规规章制度的调整变动，及时更新完善本单位内控制度。